税务改革,新政策下高收入人群个税筹划方案解析

2022-11-24

国家大力推进税制改革,金税三期制度、国地税合并,新的个人所得税于2019年征收实施,并由税务部门缴纳社保。企业到底应该如何做到税务合规?企福通将对公司股东、高管等高收入人群个税筹划方案解析,并如何规划高净值人群的个人所得税?

 

税务改革,新政策下高收入人群个税筹划方案解析

 

一、普及税务筹划基本概念

1、什么是税务筹划?与偷税漏税有什么区别?

税收筹划受法律保护,每个人都有纳税业务和合理纳税的权利,合理利用现行法律法规合理纳税,是税收筹划。

2、什么是偷税漏税?

开具发票,不交税,是偷税漏税。老板直接从公司账户拿走现金,是偷税漏税。买假发票入账,是偷税漏税。

二、当前高收入人群个税政策和趋势分析

1、政策背景

国家推进的税体系建设,税制改革(金税三期、营改增、国地税合并、个人所得税法修正案、。税收代征社保、发票联网、银行账户联网、企业信用信息公示、公司信息网)。

2、趋势

发票全面彻底联网(电子发票会更受欢迎,出租车票、餐饮票、定额票等,将实现联网,每张票都知道从哪里来,到哪里去税务数据全面彻底的联网)

企业内账、外部账户消失、假账户消失(“做账“没用,想做假账也没用。”做“不同步发票,软件自动读取,税务局比企业本身更了解企业的经营情况)

99%的低端会计服务被软件和人工智能所取代(代理记账,大量员工将被软件所取代,价格将进一步急剧下降,甚至完全免费)

3、影响

税收环境在变改变,老板的想法必须改变,每个公司都必须合规是一种趋势!税收筹划服务的需求必然会井喷式增长!

三、高净值人群节税需求案例介绍

企福通将介绍一个合理的解决方案,即使用区域税收优惠政策,不仅合理合法,而且非常节税。

自然人李某从事设计、咨询工作,企业成立后,业绩丰富,但发现税负过重,企业所得税25%,工资3%-45%,劳动报酬20%-40%,股息20%。如何合法合规地减轻税负?

我国西部大开发或少数民族自治区出台了一些带动地方经济发展的税收优惠政策。将企业注册为有税收政策的低税区,不仅最节税,而且合理合法。以某工业园区企业注册为例。园区支持注册企业增值税40%~50%;企业所得税支持地方保留的40%~50%;通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上,个人独资企业(营改增)小规模可申请核定征收,核定个人所得税税率为2%;总税负最高5.2%。

个人独资企业,简称独资企业,是指由自然人投资,全部资产为投资者所有的营利性经济组织。独资企业是一种非常古老的企业形式,至今仍广泛应用于商业,其典型特征是个人出资、个人经营。个人自负盈亏和风险,属于民营企业。

税收筹划是一项综合性的税收筹划,复杂的工作涉及面广,难度大,企业税务筹划方案设计时,应充分考虑具体情况和政策规定。各种税收筹划方法不应孤立矛盾,有时应相互配合。综合运用。

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